Порядок денний засідання  розширеної колегії Департаменту фінансів облдержадміністрації

 1. Про виконання бюджету області за січень-травень 2013 року та перспективу виконання бюджету області за I півріччя поточного року. Завдання по наповненню місцевих бюджетів у 2013 році (Кропивка П.А., Портей Н.І.).

2. Про наявність кредиторської та дебіторської заборгованості у бюджетних установах, що фінансуються з  місцевих бюджетів, та вжиття заходів щодо її ліквідації (Кропивка П.А.).

3. Про освоєння субвенції місцевими бюджетами із державного бюджету на виплату пільг, субсидій, допомог, компенсацій (Кравець В.А.).

4. Про результати перевірок контрольно-ревізійними органами дотримання бюджетного законодавства при виконанні місцевих бюджетів (Портей Н.І.).

5. Створення комплексних систем захисту інформації, використання та легалізації комп’ютерних програм (Бутко А.А.).

6. Про розгляд останніх постанов Кабінету Міністрів України, документів Міністерства фінансів України, інших законодавчих та інструктивних матеріалів (Кропивка П.А., Портей Н.І.).

7. Про підсумки роботи із зверненнями громадян та про стан виконавської дисципліни в Головному фінансовому управлінні за 5 місяців 2013 року       (Лосєв С.Я.).

8. Різне.

Д О П О В І Д Ь

про виконання бюджету області за січень-травень 2013 року

Виконання бюджету області в поточному році проходить напружено.

Надходження до бюджетів усіх рівнів по області складають 8862 млн. грн., що на 2% більше ніж за відповідний період 2012 року.

До місцевих бюджетів надійшло податків, зборів та платежів 1521 млн. грн.  Приріст складає 25 млн. грн. (2%).

 

 

 

Збільшилися надходження до загального фонду у всіх містах обласного підпорядкування та районах області, крім Семенівського району (менше на 7%) і Новосанжарського (менше на 1%). Із міст найбільший приріст доходів до бюджету Миргорода (7%), серед районів – у Лубенському (23%), Оржицькому (23%), Пирятинському (23%) та Чутівському (18%).

Найнижчі показники зростання доходів у містах Лубни, Кременчук, Комсомольськ та у Великобагачанському, Машівському, Полтавському, Шишацькому районах, менше 5%.

Приріст основного податкового джерела наповнення бюджету області – податку на доходи фізичних осіб складає лише 6%, тоді як при формуванні бюджету враховано збільшення податку  більш як на 11%, а в окремих понад 20%. Надійшло податку 919 млн. грн., що на 53 млн. грн. більше до відповідного періоду минулого року. Найвище зростання до бюджетів Чорнухинського району – 23%, Оржицького – 23%, Лубенського – 22%, Пирятинського – 19% та Козельщинського – 18%.

План доходів виконано на 103,3 %, в тому числі по загальному фонду – на 100,1%. Надійшло на 43,7 млн. грн. більше плану, з них надпланові надходження до загального фонду – 818,3 тис. грн.

Не забезпечено виконання планових показників доходів загального фонду до бюджетів міст Кременчука – на 44,5 млн. грн., Полтави – на 10,9 млн. грн., Миргорода – на 2,2 млн. грн., Лубен –  на 1,3 млн. грн. та Шишацького району –  на 148 тис. грн.

 

 Найвищі показники досягнуто у Чутівському (135%), Миргородському, Кременчуцькому, Семенівському та Лубенському районах, де виконання плану доходів загального фонду становить понад 117%.

Надходження доходів І кошика складають 957 млн. грн., що на 4 % менше від доведеного показника Міністерством фінансів України. Не виконано розрахункові показники зазначених доходів по 9-ти бюджетах міст і районів області, з них по м.Кременчук – на 36,5 млн. грн., м.Полтава – на 14 млн. грн., м.Лубни – на 1,7 млн. грн., м. Миргород – на 1,1 млн. грн., Новосанжарському району – на 1,5 млн. грн., Лохвицькому – на 1,2 млн. грн. та Гадяцькому району – на 1,1 млн. грн.

Разом з тим, по області не забезпечено виконання плану доходів загального фонду 104 бюджетів нижчого рівня, з них найбільша питома вага від загальної кількості бюджетів району по Гребінківському –  44% (не виконано 8 бюджетів), Великобагачанському – 37% (не виконано 7 бюджетів) та Шишацькому –  37% (не виконано 6 бюджетів).

Враховуючи наслідки виконання бюджету за доходами станом на 1 червня планові показники надходжень за 1-ше півріччя в багатьох регіонах області залишаться невиконаними.

Відповідно для покращення надходження платежів до бюджету одним із основних завдань є спільна з податковими органами робота щодо збільшення надходжень до місцевих бюджетів та виконання в поточному році дохідної частини місцевих бюджетів.

Слід зазначити, що саме робота із наповнення місцевих бюджетів в першу чергу має прямий вплив на рівень фінансової забезпеченості місцевих бюджетів та своєчасність фінансування видатків бюджету.

Оскільки бюджет на 2013 рік сформований в умовах обмежених фінансових ресурсів виникла необхідність запровадження жорсткого режиму витрачання бюджетних коштів та оптимізації мережі бюджетних установ

Виходячи з фактичних видатків за поточний рік в бюджетних установах окремих районів спостерігається планування коштів на оплату праці в обсягах, що не забезпечить її виплату в повному обсязі до кінця року.

Найбільші розрахункові обсяги незабезпеченості по освіті можливі в Миргородському (7,5 млн. грн.), Гадяцькому (5,6 млн. грн.), Диканському (4,7 млн. грн.), Гребінківському (4,2 млн. грн.), Лохвицькому (3,6 млн. грн.) та Шишацькому (3,5 млн. грн.) районах.

При цьому, для Миргородського району незабезпеченість становить майже 3 місячних фонди оплати праці, Диканського – 2,4, Гребінківського та Шишацького  - близько 2 місячних фонди оплати праці.

По охороні здоров’я не вистачає коштів для виплати заробітної плати  розрахунково на 2 місяці в Диканському (1,4 млн. грн), на 1,5 місяця в Глобинському, Новосанжарському (2,2 млн. грн.) та Пирятинському (1,8 млн. грн.) районах.

Однією з причин, що призводить до незабезпеченості коштами місцевих бюджетів на оплату праці є неефективна мережа бюджетних установ, яка на протязі багатьох років формувалась без врахування тенденцій до зміни кількості населення, контингенту учнів та дітей, одержувачів різних видів послуг. Допускаються малообґрунтовані та неефективні витрати на заробітну плату. Відсутній контроль за складанням тарифікаційних списків та штатних розписів.

Аналіз інформації місцевих фінансових органів про результати роботи з реалізації заходів щодо наповнення місцевих бюджетів, економного та раціонального використання бюджетних коштів і посилення фінансово-бюджетної дисципліни свідчить про недостатнє виконання витягу з протоколу №8 засідання Кабінету Міністрів України від 30.01.2013 «Про посилення фінансово-бюджетної дисципліни», розпорядження голови облдержадміністрації  № 64 «Про заходи щодо  економного і раціонального використання бюджетних коштів та посилення фінансово-бюджетної дисципліни».

По окремих районах за наявності незабезпеченості коштами видатків на заробітну плату та на оплату за спожиті енергоносії майже не вживалися заходи з економного і раціонального використання бюджетних коштів.

Так, по Гадяцькому району розрахункова незабезпеченість коштами видатків на заробітну плату з нарахуваннями складає 5,6 млн. грн. Заощаджена сума економії за рахунок удосконалення мережі та упорядкування штатної чисельності бюджетних установ району, що була спрямована на оплату праці з нарахуваннями та енергоносії склала лише 895,1 тис. грн. Скорочення суми незабезпеченості становить 15,8%.

По Гребінківському району сума економії бюджетних коштів, заощаджена і спрямована на заробітну плату та енергоносії за рахунок скорочення непершочергових видатків, склала 53,8 тис. грн. при розрахунковому обсязі незабезпеченості 4,5 млн. грн. (тільки 1,2%).

Диканським районом заощаджено і спрямовано на оплату праці та енергоносії кошти в сумі 359,3 тис. грн. при розрахунковій незабезпеченості коштами видатків на заробітну плату  6,1 млн. грн. (5,9%).

Відповідна ситуація свідчить про недостатній контроль при формуванні видатків місцевих бюджетів на заробітну плату та необхідність проведення невідкладних заходів щодо оптимізації мережі і штатів у першу чергу в закладах освіти та охорони здоров"я, обмеження в проблемних бюджетах непершочергових видатків.

Видатки загального фонду бюджету області за 5 місяців  освоєні в сумі 2591,8 млн. грн. або на 87,8% від планових асигнувань з урахуванням змін.

Бюджет області за показниками спеціального фонду виконано в сумі  294,1  млн. грн. або на 28,9%  від річного плану.

На утримання соціально-культурної сфери спрямовано 90,3% коштів  місцевих бюджетів – 2290,6 млн. грн.

Майже половину видатків загального обсягу, що спрямовуються на соціально-культурну сферу, становлять витрати на утримання установ освіти – 923,2 млн. грн., на охорону здоров’я використано 572,1 млн. грн. На утримання установ соціального захисту профінансовано 658,5 млн. грн., культури – 111 млн. грн., фізичної культури і спорту – 25,7 млн. грн.

На соціальні витрати спрямовано 1994,5 млн. грн., що на 125,1 млн. грн., або 6,7% більше, ніж за відповідний період минулого року. Фонд оплати праці зріс на 8,6%, або на 110,2 млн. грн.

Кредиторська заборгованість місцевих бюджетів області (без урахування поточних трансфертів та соціального забезпечення) станом на 1 травня становить 101 млн. грн., в порівнянні з початком року зменшилась на 67,9 млн. грн..

Зростання кредиторської заборгованості допущено в Гребінківському, районі.

На 1 травня кредиторська заборгованість із виплати заробітної плати в м. Кременчук становить 6,6 тис. грн.. В інших містах та районах області заробітна плата виплачується своєчасно.

Також є в наявності кредиторська заборгованість по оплаті комунальних послуг та енергоносіїв в сумі 3884,9 тис. грн., в тому числі в м. Комсомольськ, м. Кременчук, м. Лубни, в Гадяцькому, Гребінківському, Котелевському, Лохвицькому, Пирятинському та Чорнухинському районах. Найбільша в м. Кременчуці – 3143,6 тис. грн., в основному по оплаті теплопостачання (2830,3 тис. грн.).

Кредиторська заборгованість по оплаті природного газу складає 298,1 тис. грн., з них по Гребінківському району - 94,8 тис. грн. та по Пирятинському району - 131,7 тис. грн..

В цілому по області збільшилась дебіторська заборгованість на 5,7 млн. грн. та становить 17,1 млн. грн..

В цьому році неодноразово наголошувалось на недопустимість виникнення простроченої кредиторської заборгованості по захищених видатках. Разом з тим, цей вид заборгованості становить в загальній сумі заборгованості за загальним фондом 41,2%, за спеціальним фондом -  47,7 %.

В порівнянні з початком року прострочена кредиторська заборгованість загального фонду збільшилась на 17,7 млн. грн..

Необхідно проаналізувати причини виникнення заборгованості та максимально вжити заходів для її недопущення в подальшому.

Станом на  1 червня  відсутня прострочена заборгованість із виплати заробітної плати працівникам бюджетної сфери.

Місцевими бюджетами за 5 місяців ц.р. з державного бюджету отримано субвенцій на соціальні виплати населенню 561,1 млн. грн. (80,8% до планового обсягу).

Освоєно субвенції на надання пільг та субсидій населенню за спожиті природний газ, електричну енергію, теплопостачання, водопостачання, квартирну плату в сумі 93 млн. грн. (до плану 53,3%). Виділені кошти направлені підприємствам (надавачам послуг) за отримане пільговими категоріями населення тепло в сумі 32,9 млн. грн., за електричну енергію –     8,8 млн. грн., за природний газ – 32,2 млн. грн., за водопостачання та водовідведення – 11 млн. грн., за житлово-комунальні послуги – 8,2 млн. грн.

Відповідно до планових обсягів області надійшло субвенції з надання пільг та субсидій населенню на оплату твердого палива і скрапленого газу в сумі     2,5 млн. грн. При цьому кредиторська заборгованість по зазначеному виду субвенції становить 3,6 млн. грн.

По субвенції на виплату допомоги сім’ям із дітьми, малозабезпеченим сім’ям, одиноким матерям, інвалідам із дитинства та дітям-інвалідам отримано 443,9 млн. грн. Кредиторська  заборгованість відсутня.

З державного бюджету місцевим бюджетам надійшло субвенції на послуги зв’язку, інші передбачені законодавством пільги та  компенсаційні виплати за пільговий проїзд окремих категорій громадян транспортом  у сумі 21,7 млн. грн., або 87,9%   до планового обсягу.

На відшкодування витрат, отриманих перевізниками від перевезення пільгових категорій громадян, місцевими бюджетами виділено 17,6 млн. грн., на послуги зв’язку – 3,2 млн. грн., на інші пільги – 0,9 млн. грн.

В І кварталі поточного року Держфінінспекцією в області за участю спеціалістів Департаменту фінансів проведена перевірка виконання бюджету  м. Миргород.

Ревізією охоплено 3 установи, за результатами яких встановлено порушень, що призвели до втрат фінансових і матеріальних ресурсів на загальну суму 383 тис. грн., з них недоотримання бюджетних коштів загальним та спеціальним фондом бюджету  – 166,2 тис. грн.

По результатах ревізії порушення, що призвели до втрат фінансових і матеріальних ресурсів відшкодовані в загальній сумі 20,8 тис. грн., в тому числі: надійшло фінансових ресурсів до бюджету – 20,8 тис. грн.

За допущені порушення посадові особи притягнуто до адміністративної відповідальності, за порушення  бюджетного законодавства Держфінінспекцією застосовано 4 фінансових санкцій, з яких: 2 - зупинення операцій з бюджетними коштами та 2 - зменшення бюджетних асигнувань на загальну суму 57,3 тис. грн.

Ще раз хочу  загострити увагу на необхідність активізації роботи стосовно вжиття заходів щодо збільшення надходжень до місцевих бюджетів та постійно спрямовувати роботу управлінь райдержадміністрацій, міськвиконкомів і бюджетних установ на економне та раціональне  витрачання бюджетних коштів, забезпечення виконання статті 77 Бюджетного кодексу в частині своєчасної виплати заробітної плати та розрахунків за енергоносії.